• Структура страхового ринку
• Маркетинг в страхуванні
• Функції і принципи страхування
• Тарифна політика і актуарні розрахунки
• Класифікація і юридичні основи страхування
• Страхові резерви
• Оподаткування страхових організацій.
• Інвестиційна діяльність страхових організацій
• Бюджетування фінансової діяльності
  • Єство і функції бюджету страхових організацій
  • Етапи бюджетування: прогнозування бюджету страхової організації
  • Особливості складання проекту бюджету страхової організації
  • Види бюджетів страхових організацій
  • Методичні основи бюджетування
  • Оперативне планерування діяльності філій страхових організацій
  • Інформаційне забезпечення процесу бюджетування
  • Методи побудови бюджету страхової організації
  • Автоматизована система бюджетування BPIan
  • Подорож
• Фінансово-економічна діяльність організації
• Облікова політика і аудит страхової організації
• Додатково

Облако тегов

Автоматизована система бюджетування BPIan

Для ухвалення обгрунтованих управлінських рішень керівникам З необхідна інформація за наступними плановими і фактичними показниками:

прибиль/рентабельность діяльності філії;

прибиль/рентабельность конкретного продукту (вигляду страхування);

прибиль/рентабельность продукту X у філії. На основі цих показників формулюється система фінансових цілей З, приймається рішення про твердження розробленої версії бюджету, будується система мотивації менеджерів, приймаються рішення по продуктовій політиці і управлінню філій. З цією метою на першому етапі створюється довідник страхових продуктів, який використовуватиметься в бюджетах.

Страхові продукти діляться на дві групи: для фізичних осіб і для юридичних осіб в системі BPIan. Аналогічно складається довідник філій. Створення ієрархії, з одного боку, є засобом візуального представлення даних до бюджету, з іншої — дозволяє консолідувати дані про конкретні продукти (філіях) в сумарному вираженні. Для зручності реалізації бюджетування на різних рівнях виділяються "Бюджети філіальної мережі" і "Бюджети управлінь страхової організації".

Структура бюджету продажів у В Plan складається із статей бюджету (продаж страхових послуг, передано в перестраховку, сальдо) і напрямів аналітики (страхові продукти, філії, бюджетні періоди, версії). Моделюється бюджет продажів для аналізу "план-факт" по статті "Сальдо" за бюджетний період в розрізі продуктів і філій.

Система BPIan дозволяє миттєво набудовувати складну багатовимірну структуру бюджетних даних. Так, бюджет продажів дає можливість проаналізувати:

• динаміку доходів по всіх філіях сумарно;

• планові суми, передані в перестраховку, в розрізі філій;

• абсолютні і відносні відхилення "план—факт" за бюджетний період.

Другий етап — бюджет страхових виплат — містить наступні статті: страхові виплати, вхідне перестраховое покриття, сальдо. Ці статті показують підсумкову величину сплачених збитків. Оскільки страхові виплати безпосередньо пов'язані з конкретними продуктами, необхідний їх планерування і облік, для чого в бюджеті є напрям "Страховий продукт".

Третій етап — створення класифікатора, по якому класифікаторові для кожної філії визначається склад статей по операційних витратах, в цілях порівняльного аналізу. Для того, щоб бюджетування працювало як система управління, необхідна активна участь керівників філій, в процесі планерування. Для кожної філії створюються Excel-шаблони, пов'язані з таблицями BPIan (бюджет продажів, бюджет виплат, бюджет витрат). Шаблони відсилаються у філії, там заповнюються і повертаються в страхову організацію, що управляє.

На цій основі можна отримати консолідовані дані по всіх бюджетах.

Четвертий етап — автоматизація бюджетного управління і розноситься непрямих витрат по кожній філії. Для цього розробляються таблиці "Розноситься витрат філій на продукти", "Розноситься витрат страхової організації", що управляє, і виробляється база того, що розноситься, пропорційно якою витрати філій розподіляються на продукти. Як база можуть бути вибрана або виручка від продажів, або стаття "Сальдо" (виручка за мінусом сум, переданих в перестраховку).

П'ятий етап — робота з бюджетом витрат страхової організації, що управляє, по наступних статтях: офісні витрати, заробітна плата управлінського персоналу і тому подібне В цілому структура статей даного бюджету не має якоїсь галузевої специфіки. Складається таблиця "Розноситься витрат страховою організацією", що управляє, по методиці: загальна сума управлінських витрат умножається на відношення статті "Сальдо" для конкретної філії і продукту до її сумарного значення по всіх філіях і всіх продуктах.

Завершуючим етапом моделі автоматизації є бюджет доходів і витрат по філією і продуктам. Всі статті цього бюджету — розрахункові. Заповнюються наступні версії: зароблені премії (за вирахуванням відданих в перестраховку), інвестиційний дохід, страхові виплати (за вирахуванням перестрахового покриття), витрати філій, витрати що управляє З, прибуток до оподаткування, податок на прибуток, чистий прибуток, рентабельність).

Таким чином, можна автоматизувати бюджетування і розрахувати показники прибули і рентабельності для кожного страхового продукту в кожній філії, що дають в сумі загальні показники по З в цілому, і вирішити наступні завдання:

• бюджетне управління діяльністю філій на основі "план—факт" аналізу цільових показників прибутковості;

• розробка системи мотивації керівників філій;

• управління страховим портфелем.

Дивіться також

• Перспективи розвитку страхового ринку
• Методи економічного аналізу діяльності страхової організації
• Резерви по страхуванню життя
• Форми страхування
• Тарифне керівництво по страхуванню від нещасних випадків