Страховий ринок

Фінансові основи страхової діяльності
ГоловнаСтрахові резерви
 

Облако тегов

інвестиційної відповідальності використовувані виплат діяльності засоби здійснення зобов'язань капіталу об'єм організацій рахунок резерви резервний розмір розрахунки страхових страхувальників страхування фонду


 

Страхові резерви

"Для забезпечення виконання зобов'язань по страхуванню, перестраховці страховики в порядку, встановленому нормативним правовим актом органу страхового нагляду формують страхові резерви. Засоби страхових резервів використовуються виключно для здійснення страхових виплат" (із ст. 26 ФЗ РФ "О організації страхової справи в Російській Федерації").

Страхова організація має в своєму розпорядженні резерви двох видів.

1. Резерв капіталу (резервний капітал), що є частиною власного капіталу, оскільки джерелом освіти його служить прибуток від страхової і інвестиційної діяльності. При певних обставинах резервний капітал може бути використаний для виплати доходів засновникам, на покриття балансового збитку, на розрахунки з дебіторами. Це резерв страховика, який витрачається в разі недостатності засобів відповідних фондів на внутрішньогосподарські розрахунки. Така ситуації може скластися в збиткові для страхової організації роки. Формування і використання даного резерву засноване на законодавстві про акціонерні суспільства.

2. Страхові резерви, використовувані для здійснення виплат при настанні страхових випадків і формовані за рахунок внесків страхувальників.

Якщо призначення перших резервів полягає в забезпеченні захисту капіталу страховика, то наявність страхових резервів — основа платоспроможності страхових організацій. Вихідним принципом стосунків страховика і страхувальника є еквівалентність зобов'язань, тобто рівність між страховими виплатами і страховими преміями, що поступають, в частині нетто-ставки, що йде на утворення страхового фонду. Поняття "Розмір страхового фонду" вельми умовне, оскільки об'єм відповідальності страховика по договорах страхування із-за безперервності страхових операцій і динаміки кількості страхувальників не може бути незмінним. У цьому сенсі коректніше застосовувати термін "страхові резерви".

Страховими резервами страхових організацій називаються спеціальні грошові фонди, що формуються за рахунок страхових премій, призначені для здійснення страхових виплат і використовувані як тимчасово вільні засоби як джерело інвестиційної діяльності.

Величина страхових резервів показує об'єм зобов'язань страхової організації на звітну дату. У основі розрахунку страхових резервів лежить оцінка невиконаних зобов'язань страховика. Тому розмір страхових резервів змінюється відповідно збільшенню або зменшенню страхової відповідальності.

Резерви страхових організацій відповідно до вимог страхового законодавства Росії розділяються на резерви по страхуванню життя і резерви по видах страхування іншим, чим страхування життя (ризикові види).


Статті


Дослідження страхового ринку в системі маркетингу

Дослідження страхового ринку — це центральний пункт маркетингу. Без дослідження потреб клієнтів просто неможливо побудувати грамотну маркетингову стратегію. Як тільки потреби і переваги виявлені, можна починати розробку страхового продукту і...
Попередня система сплати страхових внесків

В даний час застосовується попередня система сплати страхових внесків, тобто на основі тарифів. Страхова премія — це ціна страхової послуги. Страхова премія встановлюється при підписанні договору страхування і залишається незмінною...

Життєвий цикл страхового продукту

Процес появи нових страхових продуктів і відмирання старих знаходить віддзеркалення в життєвому циклі страхового продукту. Він сильно відрізняється від такого у більшості товарів широкого вжитку тим, що: • по-перше, цикл...

Дивіться також



Фінансовий потенціал

Значення фінансів обумовлене тією роллю, яку виконують страховики в суспільстві (механізм захисту від можливих рисок). Основою організації фінансів страховика є комерційний розрахунок. При розгляді структури тарифної ставки виявляються ті її...